Ubezpieczenie Tax Protect

Realia systemu podatkowego

Polski system podatkowy, a raczej zbiór obowiązujących podatków, jest skomplikowany w takim stopniu, że nie tylko bywa nieczytelny, ale czasami nawet wewnętrznie sprzeczny. Główne ustawy podatkowe, czyli CIT, PIT, VAT czy podatek akcyzowy, były zmieniane na przestrzeni ostatnich lat kilkadziesiąt razy. Problemem polskiego systemu podatkowego jest też sposób wdrażania zmian, często ze zbyt krótkim vacatio legis, nieadekwatnym do zakresu i znaczenia wprowadzanych zmian, zwłaszcza wobec długoterminowych kontraktów oraz stopień niedopracowania nowych przepisów.

Kluczowe determinanty ryzyka:

• jednym z kluczowych problemów jest brak neutralności systemu, który faworyzuje bądź penalizuje wybrane branże albo firmy;
• kolejnym istotnym problemem jest skomplikowanie polskiego systemu podatkowego – niezliczone ulgi, preferencje i podatki sektorowe nie tylko utrudniają życie przedsiębiorcom, ale również zwiększają koszty prowadzenia działalności;
• na to wszystko nakłada się niestabilność regulacji podatkowych – częste zmiany w przepisach generują niepewność, co zniechęca do podejmowania długoterminowych inwestycji i drastycznie zwiększa poziom ryzyka związanego z podejmowaniem decyzji biznesowych.

Tempo zachodzących zmian

Członkowie organów spółek kapitałowych oraz pozostałe osoby zajmujące się sprawami rachunkowymi i podatkowymi w organizacji działają w trudnym i złożonym środowisku biznesowym, prawnym i regulacyjnym, które ciągle ewoluuje. Brak konsultacji społecznych oraz za krótkie vacatio legis powodują, że osoby odpowiedzialne za sprawy podatkowe często nie mają wystarczająco dużo czasu na zapoznanie się z regulacjami i dostosowanie działalności swojej organizacji do nowych przepisów. Powyższe sprawia, że ryzyko błędnego zinterpretowania czy zastosowania przepisów podatkowych jest bardzo duże, co grozi zarówno zaangażowaniem odpowiedzialności podatkowej po stronie organizacji, jak również odpowiedzialności karnoskarbowej osób odpowiedzialnych za ten obszar w firmie.

Komfort decyzyjny

W tak dynamicznym i skomplikowanym otoczeniu prawnopodatkowym osoby odpowiedzialne za prowadzenie ksiąg rachunkowych, rozliczenia podatkowe czy kadrowo-płacowe mogą mieć trudności z podejmowaniem decyzji. Ubezpieczenie Tax Protect zwiększa komfort decyzyjny menedżerów oraz pracowników odpowiedzialnych za prowadzenie spraw finansowych w danej organizacji. Gwarantuje kompleksową i wielopoziomową ochronę ubezpieczeniową, poczynając od zapewnienia ochrony skarbowej dla osób fizycznych odpowiedzialnych za finanse, a kończąc na ochronie podatkowej uruchamianej w ramach sporów podatkowych wszczynanych przez organy podatkowe wobec podmiotów. 

Assistance podatkowe

Dodatkowo ubezpieczenie Tax Protect daje również możliwość skorzystania ze swoistego assistance podatkowego, polegającego na ekspresowym doradztwie związanym z bieżącymi wątpliwościami interpretacyjnymi przepisów, czynnościami sprawdzającymi wykonywanymi przez organy podatkowe bez zapowiedzi, czy potrzebą złożenia wniosku o indywidualną interpretację podatkową.

• Z ubezpieczenia Tax Protect mogą skorzystać niemal wszystkie podmioty występujące w roli podatnika, płatnika lub inkasenta podatków niezależnie od branży, skali i formy prawnej prowadzonej działalności.
• Ochroną w ramach Sekcji 1 „Ochrona Karnoskarbowa” objęte są wszystkie osoby fizyczne zajmujące się sprawami ubezpieczonego podmiotu w charakterze kierownika jednostki w rozumieniu art. 3 ust. 6 ustawy z dnia 29 wrze­śnia 1994 r. o rachunkowości oraz pozostali menedżerowie i pracownicy zajmujący się sprawami finansowymi ubezpieczonego podmiotu, w szczególności z obszaru rachunkowo-podatkowego oraz kadrowo-płacowego.
• Ubezpieczenie zawierane jest w formie grupowej i zanonimizowanej – nie jest wymagana lista osób objętych ubezpieczeniem. Każda osoba fizyczna spełniająca kryteria zawarte w definicji osoby ubezpieczonej jest automatycznie objęta ochroną bez konieczności dokonywania jakichkolwiek zmian w treści umowy.
• Podstawową ochroną ubezpieczeniową w ramach Sekcji 2 „Ochrona Prawnopodatkowa” objęty jest podmiot zawierający umowę ubezpieczenia.
• Ubezpieczeniem mogą zostać objęte wszystkie podmioty z grupy kapitałowej ubezpieczającego, a zatem podmiot dominujący i jego podmioty zależne oraz ewentualne podmioty stowarzyszone.

• Ubezpieczenie Tax Protect zazwyczaj zawierane jest na roczny okres ubezpieczenia.
• Ubezpieczenie Tax Protect zawierane jest w oparciu o trigger Claims made, co oznacza, że ochroną ubezpieczeniową objęte są wypadki ubezpieczeniowe zaistniałe po raz pierwszy w okresie ubezpieczenia lub w okresie dodatkowym (o ile ma zastosowanie).
• Co do zasady ubezpieczenie Tax Protect zapewnia pełne pokrycie wsteczne, co oznacza, że ochroną objęte są wypadki ubezpieczeniowe będące następstwem nieprawidłowych działań popełnionych nie tylko w okresie ubezpieczenia, ale również w przeszłości, bez żadnych ograniczeń czasowych. Zasada ta dotyczy również nieprawidłowych działań popełnionych przez wszystkich byłych menedżerów oraz członków pozostałej kadry odpowiedzialnej za sprawy finansowe, podatkowe oraz kadrowo-płacowe, nawet tych, którzy w momencie zawierania umowy ubezpieczenia nie wykonywali swoich funkcji w organizacji, jak również tych, którzy opuszczą firmę w trakcie okresu ubezpieczenia.
• Ochroną nie mogą być objęte wypadki zaistniałe przed rozpoczęciem okresu ubezpieczenia danej umowy, a także wypadki powiązane lub wynikające z roszczeń podniesionych lub postępowań wszczętych przed datą ciągłości.
• W razie braku odnowienia umowy ubezpieczenia w Colonnade lub zawarcia umowy ubezpieczenia ochrony karnoskarbowej i podatkowej na kolejny okres u innego ubezpieczyciela istnieje możliwość uruchomienia okresu dodatkowego (maksimum 3-letniego), w trakcie którego ubezpieczyciel będzie ponosił odpowiedzialność za wypadki zaistniałe w tym okresie i wynikające z nieprawidłowych działań popełnionych do ostatniego dnia okresu ubezpieczenia.
• Niezależnie od standardowego okresu dodatkowego osoby ubezpieczone, ustępujące ze sprawowanych funkcji w okresie ubezpieczenia, mogą liczyć na bezterminowy okres dodatkowy, obejmujący ochroną wypadki będące następstwem ewentualnych nieprawidłowości, jakie miały miejsce do czasu ich ustąpienia.