Ubezpieczenie D&O Protect

W rzeczywistości, w której operują spółki, ryzyko cybernetyczne stało się jedną z kluczowych kwestii, którą władze każdej większej organizacji muszą zarządzać. W obliczu tego nieuniknionego ryzyka firmy muszą stale rozwijać swoje zdolności w zakresie odporności cybernetycznej, tj. zdolność do przewidywania, przygotowywania się i wyciągania wniosków z cyberataków, aby ich działalność pozostała bezpieczna i niezakłócona. 

Wobec powyższego władze spółki, w tym przede wszystkim członkowie zarządu, muszą stale wspierać kompleksowy program cyberbezpieczeństwa, który powinien być stale monitorowany i weryfikowany pod kątem odporności organizacji w oparciu o stale zmieniające się środowisko cyberzagrożeń. Ciągłe kontrole bezpieczeństwa w zakresie prawidłowego postępowania z informacją, poprawa procedur i inwestowanie w nowe technologie, a zatem zarządzanie oparte na stałej i rzetelnej kontroli ryzyka związanego z zagrożeniami cybernetycznymi, mogą w znacznym stopniu przyczynić się do zmniejszenia częstotliwości ataków lub zwiększenia odporności na takie ataki. 

Nie jest jednak możliwe całkowite wyeliminowanie tego rodzaju ryzyk, a ich skutki mogą być bardzo dotkliwe. Utrata danych wrażliwych, zablokowanie systemów, żądanie zapłaty okupu, przestój i zakłócenie działalności mogą skutkować ogromnymi stratami finansowymi dla organizacji, a tam gdzie jest strata, szuka się winnych.

Ubezpieczenie D&O Protect zapewnia ochronę dla kluczowego personelu zarządzającego na wypadek zarzutów dotyczących uchybień w prawidłowym zarządzaniu i nadzorowaniu polityki cyberbezpieczeństwa w organizacji, takich jak brak odpowiednich procedur, kontroli, nadzoru, inwestowania w sprzęt i systemy, czy chociażby zapewnienie szkoleń dla personelu.

Zmiany klimatyczne i związane z nimi wymogi regulacyjne dla korporacji mogą również zyskać na znaczeniu w kontekście ubezpieczeń D&O. Na zachodzie Europy obserwowany jest już wyraźny wzrost ryzyka pociągnięcia członków zarządów spółek do odpowiedzialności za uchybienia w wypełnianiu obowiązków regulacyjnych w tym zakresie. Niewłaściwe zgłaszanie incydentów środowiskowych lub brak odpowiednich środków mitygujących ryzyko szkód w środowisku stanowi zatem dodatkową ekspozycję menedżerów na ryzyko. 

Mówiąc o ryzyku środowiskowym, nie powinniśmy jednak skupiać się jedynie na kwestiach zagrożenia dla środowiska naturalnego. Obecnie przez wszystkie przypadki odmienia obowiązki z zakresu ESG i ryzyko greenwashingu, odnoszące się do potencjalnie negatywnych skutków dla wyników finansowych i zrównoważonego rozwoju organizacji wynikających z czynników środowiskowych, społecznych i ładu korporacyjnego. 

Ubezpieczenie D&O Protect stanowi doskonałą odpowiedź na te zagrożenia, zapewniając kluczowemu personelowi zarządzającemu w organizacji nie tylko niezbędne środki na obronę przed roszczeniami czy w ramach postępowań, ale także zapewnia wypłatę odszkodowania na wypadek nałożonej na taką osobę kary administracyjnej lub podniesionych roszczeń regresowych spółki po zapłacie takich kar czy odszkodowań.

Niemal każda spółka zatrudnia personel – im większa organizacja, tym więcej pracowników. Z każdą kolejną osobą fizyczną zatrudnioną przez spółkę wzrasta potencjalne ryzyko sporu ze stosunku pracy. W polskich uwarunkowaniach najwięcej podstaw prawnych dla roszczeń pracowniczych znajduje się w kodeksie pracy, niemniej cały szereg sporów między pracodawcą a pracownikiem rozstrzygany jest w oparciu o przepisy kodeksu cywilnego. Przepisy tych kodeksów zawierają wiele przesłanek, będących podstawą dochodzenia praw pracowniczych na drodze sądowej. 

Niezależnie od tego czy roszczenie pracownicze ma charakter roszczenia odwoławczego, roszczenia o ustalenie, czy roszczenia finansowego, każde z nich wiąże się z ponoszeniem ryzyka prawnego i finansowego dla organizacji. Naruszenie praw pracowniczych zawiera obszerny katalog czynów bezprawnych, od bezprawnego rozwiązania umowy o pracę, bezprawnego skrócenia okresu wypowiedzenia, przez dyskryminację, mobbing, naruszenie prywatności, molestowanie oraz wiele innych deliktów po stronie pracodawcy. Rozwój prawodawstwa wspólnotowego z wyraźną tendencją do ochrony praw pracowniczych generuje konieczność przestrzegania coraz to nowych przepisów w zakresie praw pracowniczych. 

Ostatni czas to wiele dyskusji na temat ochrony sygnalistów, nowej definicji prawnej mobbingu, zapewnienia pracownikom dostępu do informacji o wynagrodzeniach, czy zakazu naruszenia zasady równości wynagrodzeń w organizacji. Naruszenie praw pracowniczych niewątpliwie stanowi poważne ryzyko reputacyjne, prawne i finansowe prowadzonej działalności. 

Ubezpieczenie D&O Protect, zapewniające ochronę dla menedżerów przed roszczeniami z tego tytułu oraz możliwość zapewnienia podobnej ochrony dla spółki, stanowi doskonałą odpowiedź na te ryzyka.

Zaniechanie wdrożenia odpowiednich procedur BHP doprowadziło do poważnego wypadku w pracy. Podczas rozbiórki nieużywanej hali magazynowej na pracowników spadł strop, doprowadzając do ich śmierci. W protokole powypadkowym wykazano liczne zaniedbania w obszarze bezpieczeństwa i higieny pracy. Wobec prezesa zarządu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością wszczęto postępowanie karne z art. 220 kodeksu karnego.

Ubezpieczenie D&O Protect zapewnia refundacje kosztów obrony w postępowaniu karnym oraz kosztów wsparcia psychologicznego osoby ubezpieczonej.

Członek zarządu podjął decyzję o sprzedaży majątku spółki bez zgody walnego zgromadzenia, co zostało uznane za działanie przekraczające jego kompetencje. Audyt wykazał, że nieruchomość została sprzedana po zaniżonej cenie, przez co spółka doznała szkody majątkowej w wielkich rozmiarach. Walne zgromadzenie akcjonariuszy podjęło uchwałę o odmowie udzielenia absolutorium dla członka zarządu. Spółka wystosowała pozew wobec członka zarządu o naprawienie szkody na podstawie art. 483 KSH. Jednocześnie spółka złożyła zawiadomienie do prokuratury o podejrzeniu popełnienia przestępstwa nadużycia zaufania z art. 296 kodeksu karnego.

Ubezpieczenie D&O Protect zapewnia w pierwszej kolejności refundacje kosztów sporządzenia pozwu o uchylenie lub stwierdzenie nieważności uchwały walnego zgromadzenia o nieudzieleniu absolutorium członkowi zarządu oraz koszty reprezentacji tego członka w postępowaniu zainicjowanym takim pozwem. Ponadto ubezpieczenie zapewnia refundację kosztów postępowania przygotowawczego, koszty obrony przed roszczeniem cywilnym spółki oraz koszty odzyskania dobrego imienia.

Wobec braku wykupienia obligacji i zaspokojenia wszystkich wymagalnych zobowiązań oraz braku możliwości wyegzekwowania należności z majątku spółki obligatariusze oraz kontrahenci upadłej spółki złożyli roszczenia do trzech członków zarządu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością o solidarną zapłatę wszystkich niezaspokojonych zobowiązań na podstawie art. 299 KSH. Dodatkowo prokuratura wszczęła postępowanie karne wobec członków zarządu na podstawie zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa, polegającego na wyprowadzeniu środków ze spółki i ich przywłaszczenia, ściganego z art. 284 kodeksu karnego.

Ubezpieczenie D&O Protect zapewnia kompensatę kosztów obrony zarówno w postępowaniu karnym, jak i postępowaniu zmierzającym do zasądzenia odpowiedzialności członków zarządu za zobowiązania spółki łącznie z kwotą tego zobowiązania.

Członkowie zarządu spółki publicznej uchybili obowiązkom informacyjnym ciążącym na emitentach, wskutek czego nie przekazali w ustawowym terminie informacji poufnych zawierających dane na temat drastycznego pogorszenia sytuacji finansowej spółki. Postępowanie administracyjne wykazało, że zarząd posiadał wiedzę o znacznym spadku przychodów spółki i poniesionej stracie już na 1,5 miesiąca przed publikacją kwartalnego sprawozdania finansowego. 

Wskutek zatajenia powyższych informacji akcjonariusze oraz przyszli inwestorzy nie byli świadomi ryzyka inwestycyjnego, które zmaterializowało się po publikacji raportu. Dodatkowo postępowanie nadzorcze wykazało, że jeden z członków zarządu upłynnił posiadane akcje spółki w okresie zamkniętym. Na członków zarządu zostały nałożone kary administracyjne za złamanie przepisów rozporządzenia MAR w wymiarze kilkuset tysięcy złotych.

Ubezpieczenie D&O Protect zapewnia refundację lub pokrycie kosztów w postępowaniu administracyjnym oraz kar administracyjnych nałożonych na członków zarządu.

Spółka nie dopełniła obowiązków związanych z terminowym odprowadzaniem należnych zaliczek z tytułu podatków dochodowych od osób fizycznych, co skutkowało wszczęciem postępowania kontrolnego w spółce na podstawie art. 281 Ordynacji Podatkowej oraz wszczęciem postępowania karnego skarbowego z art. 77 § 1 KKS wobec prezesa zarządu. Prezes zarządu spółki skorzystał z ochrony w ramach ubezpieczenia D&O Protect, otrzymując pełną refundację kosztów obrony w postępowaniu karnym skarbowym oraz kosztów stawiennictwa przed organami.

Koszty obsługi prawnopodatkowej spółki w związku z kontrolą podatkową oraz uszczerbek majątkowy prezesa zarządu powstały wskutek zapłaty grzywny  karnoskarbowej zostały zrefundowane z ubezpieczenia Tax Protect. Należy tutaj jednak wyraźnie pokreślić, że uszczerbek majątkowy powstały wskutek zapłaty grzywny karnoskarbowej może zostać zrefundowany jedynie z ubezpieczenia Tax Protect.